상속세 뜻과 실제 적용 사례

상속세의 기본 개념부터 계산 방식, 면제 기준, 실제 적용 사례까지 한 번에 정리해드립니다. 빠르게 상속세 실제 사례를 확인하시려면 아래 버튼에서 확인하세요.

 

 

1. 상속세란?

상속세는 피상속인이 사망하면서 그의 재산을 상속받은 사람에게 부과되는 세금입니다. 즉, 부모님의 재산을 자녀가 물려받을 때 일정 금액을 초과하면 세금이 발생합니다.

2. 상속세 계산 방법

1. 총 재산 평가: 부동산, 금융자산, 주식, 예금 등
2. 공제 적용: 기본공제 5억, 배우자 공제 등
3. 과세표준 산출: 총재산 – 공제 = 과세표준
4. 세율 적용:
   • 1억 이하: 10%
   • 1~5억: 20% (누진공제 1천만 원)
   • 5~10억: 30% (6천만 원)
   • 10~30억: 40% (1억6천만 원)
   • 30억 초과: 50% (4억6천만 원)
5. 세액 공제 및 납부: 신고세액공제 3%, 분할 납부 가능

 

3. 실제 적용 사례

사례 1. 단독 명의 부동산 상속

아버지가 사망하고 아파트(12억)와 예금(1억)을 상속, 배우자 없음. 총 13억 – 기본공제 5억 = 과세표준 8억 → 세액 약 1.8억 원 발생

사례 2. 배우자 포함 상속

배우자와 자녀 1인이 상속. 재산 11억. 배우자 공제 최대 적용 시, 실질적인 상속세 거의 없음

사례 3. 생전 증여 후 상속

사망 전 5년 내 증여 3억, 사망 후 10억 상속 → 총 13억으로 과세. 증여 시점에 따라 세부담 커질 수 있음

4. 상속세 절세 팁

• 배우자에게 우선 상속
• 10년 이상 사전 증여
• 현금성 자산 확보
• 세무사 상담 및 시뮬레이션 활용

5. 마무리

상속세는 단순 계산보다 사전 준비가 중요한 세금입니다. 가족의 재산 분배와 평화를 위해 미리 계획을 세우고 전문가의 도움을 받아야 불필요한 분쟁과 세금 부담을 줄일 수 있습니다.